Solo 401(k) Nedir? Serbest Meslek Sahipleri için Emeklilik Yardımları
İçindekiler
Solo 401(k) Nedir?
Tek kişilik bir ekip, serbest çalışan veya bağımsız bir yüklenici olmanız, emeklilik tasarruf planı veya bunlara eşlik eden vergi avantajları olmadan yapmanız gerektiği anlamına gelmez.
Serbest meslek sahibi iseniz bir seçenek, bağımsız 401(k) planı olarak da bilinen solo 401(k) planıdır. Aslında, Solo 401(k), serbest meslek sahipleri için mevcut olan diğer emeklilik hesaplarına göre bazı avantajlara sahiptir.
Önemli Çıkarımlar
- Serbest meslek sahibi iseniz ve başkalarını istihdam etmiyorsanız, solo 401(k) açmaya hak kazanırsınız.
- Birlikte bir iş yürüten bir çift de hak kazanır.
- Solo 401(k)’nize hem işveren hem de çalışan olarak katkıda bulunabilirsiniz.
- 2021 için toplamda 58.000 $ (2022’de 61.000 $’a yükselir) katkıda bulunabilirsiniz. 50 yaşında veya daha büyükseniz, yılda 6.500 dolar daha ekleyebilirsiniz.
- Geleneksel bir plan veya bir Roth planı arasında seçim yapabilirsiniz. Her birinin kendi vergi avantajları vardır.
Uygunluk şartları
Bir solo 401(k)’ye yatırım yapmak için birkaç uygunluk şartı vardır. Kendi işinizden kendi gelirinizi üretmelisiniz. Ve işi tek başınıza ya da siz ve eşiniz yönetmelidir.
Tek mal sahipleri, çalışanı olmayan küçük işletme sahipleri (bir eş hariç), bağımsız yükleniciler ve serbest çalışanlar genellikle bu tanıma uyar. İşletmenin de gelir üretmesi gerekir. Bu, vergi kayıtlarınız aracılığıyla doğrulanır.
Bu kriterleri karşılıyorsanız solo 401(k) plan açabilirsiniz.
Tek kişilik bir işletmeci, serbest çalışan veya bağımsız bir operatör olarak geçiminizi sağlıyorsanız, solo 401(k) sizin için en iyi seçim olabilir. İster şahıs şirketi, LLC, şirket veya ortaklık olsun, çalışanı olmayan herhangi bir iş formu böyle bir planı benimseyemez.
Solo 401(k) Nasıl Kurulur
İç Gelir Servisi’ne (IRS) göre bir solo 401(k) planını uygun şekilde açmak için atılması gereken belirli adımlar vardır.
İlk olarak, fon sağlamayı düşündüğünüz planın türü hakkında yazılı bir beyanda bulunarak bir planı yazılı olarak kabul etmeniz gerekir. Seçenekler, bir 401(k) planı açan bir çalışana verilenlerle aynıdır: geleneksel bir 401(k) veya bir Roth 401(k) seçebilirsiniz. Her birinin ayrı vergi avantajları vardır.
Katkıda bulunduğunuz vergi yılında 31 Aralık’a kadar bir solo 401(k) oluşturulmalıdır.
Geleneksel 401(k)
Geleneksel bir 401 (k) planınız varsa, vergi öncesi dolara yatırım yapıyorsunuz. Yani, çalışma yıllarınız boyunca katkılarınız için anında vergi indirimi talep ediyorsunuz.
Emeklilik yaşına geldiğinizde, onları çekerken fonlar için gelir vergisi borcunuz olur. Yatırımlarınızın yıllar içinde kazandığı paranın yanı sıra ilk mevduatlarınız üzerinden vergi ödeyeceksiniz.
Çoğu insanın emekli olduktan sonra çalışma yıllarında olduğundan daha düşük bir vergi diliminde olduğunu unutmayın. Daha yüksek bir vergi diliminde olmayı öngörüyorsanız, yolun aşağısında çok fazla vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz.
Roth 401(k)
Roth planları vergi sonrası dolarlarla finanse ediliyor. IRS’ye zaten payını verdiğiniz için, emekli olduktan sonra para çekme işlemleriniz vergiden muaftır. Bu, ödediğiniz para ve yatırımın kazanılan hesabı iade etmesi dahil olmak üzere tamamen vergiden muaftır.
Bu, emeklilik yıllarınız için güzel bir şişman banka hesabına katkıda bulunabilir. Ancak, çalışma yıllarınız boyunca harcama gücünüz için daha büyük bir darbe olduğunu unutmayın.
Solo 401(k)’nizi Başlarken
İstediğiniz plan türünü oluşturduktan sonra, ihtiyacınız olana veya emeklilik yaşına gelene kadar fonları elinde tutacak bir güven oluşturmanız gerekecektir. Planı sizin yerinize yönetmesi için bir yatırım firması, çevrimiçi aracı kurum veya sigorta şirketi seçebilirsiniz.
Ayrıca, yatırımlarınızın doğru bir şekilde muhasebeleştirilmesi için bir kayıt tutma sistemi kurmanız gerekir.
Solo 401(k)’nin Faydaları
Solo 401(k)’ler, kullanabileceğiniz diğer emeklilik hesaplarına göre bazı avantajlar sağlar. Büyük bir avantaj, geleneksel versiyonun yanı sıra Roth seçeneğinin mevcudiyetidir. SEP IRA, Keogh planı veya BASİT IRA kullanarak yatırım yapanlar tarafından yalnızca geleneksel seçenek kullanılabilir. Gelir elde eden herkesin kullanabileceği sade vanilyalı IRA, Roth veya geleneksel versiyonlarda mevcuttur, ancak yıllık katkı limitleri çok daha düşüktür.
solo 401(k)’nin ana avantajlarından biri, hem çalışandan hem de işverenden katkı kabul edebilmesidir. Yani, bir solo 401(k)’niz varsa, her iki şapkayı da takarsınız ve her iki rolde de katkıda bulunabilirsiniz.
Çalışan Olarak Katkı Sınırı
Katkı limitleri, IRS tarafından her yıl enflasyona göre ayarlanır.
2022 için, çalışan olarak 401(k) için maksimum katkı limiti 20.500$’dır. 50 yaşında veya daha büyükseniz, 6.500 ABD Doları tutarında ek bir telafi katkısı da yapabilirsiniz.
İşveren Olarak Katkı Sınırı
İşveren şapkası takarak, maaşınızın %25’ine kadar katkıda bulunabilirsiniz.
Hem işveren hem de çalışan olarak bir solo 401(k) için toplam katkı limiti 2021 için 58.000 dolar ve 2022’de 61.000 dolar veya düzeltilmiş brüt gelirinizin %25’idir (hangisi daha düşükse).
50 yaş ve üstü kişiler, “ödeme katkısı” olarak yılda fazladan 6.500 dolar ekleyebilirler. Başka bir deyişle, 2022’de toplam 61.000 ABD Doları (çalışan olarak 20.500 ABD Doları + işveren olarak 40.500 ABD Doları) ile birlikte yılda en fazla 67.500 ABD Doları için geçerliyse 6.500 ABD Doları tutarında bir ek katkı sağlayabilirsiniz.
Ay ışığı alıyor olsanız bile solo 401(k) sahibi olabilirsiniz. Her iki işte de 401(k) planınız varsa, toplam çalışan katkı limitleri, yıl için maksimumda olmalıdır, ancak işveren katkısı sınırlı değildir. İki emeklilik tasarruf planı olan bu şanslı insanlardan biriyseniz, IRS kurallarına uyduğunuzdan emin olmak için bir vergi danışmanıyla görüşün.
Ek Esneklik
SEP IRA, genellikle küçük işletme sahipleri için önerilen alternatif bir emeklilik planıdır. Ancak solo 401(k)’nin SEP’e göre bir avantajı var: Emekli olmadan önce plandan kredi alabilirsiniz. Genel olarak, emeklilik fonunuzdan borç almanız tavsiye edilmez, ancak gerekirse bu bir seçenektir.
Solo 401(k)’nin SEP IRA’ya göre başka bir avantajı daha var: Roth ve geleneksel hesap arasında seçim yapma hakkınız var. SEP IRA yalnızca geleneksel bir hesap olabilir.
Diğer Faydalar
IRS, evrak işlerini ortadan kaldırmasıyla bilinmemektedir, ancak Solo 401(k), tek mal sahipleri, serbest çalışanlar ve müteahhitler tarafından kullanılmak üzere tasarlanmıştır. Bu nedenle, bir şirkette bir 401(k) kurmak ve yönetmekle birlikte gelen evrak ve bürokrasinin çoğunu ortadan kaldırır.
Solo bir operatör olarak, emeklilik için paranızı nasıl yatıracağınız konusunda seçim yapabileceğiniz bir dünya seçeneklerine de sahipsiniz. Çoğu şirket, çalışanlarına tek bir finansal hizmet firmasından sınırlı sayıda fon sunar. IRS’nin dayattığı birkaç şey dışında sınırınız yok. Örneğin, türev piyasasını oynayamaz veya pullara veya çizgi romanlara yatırım yapamazsınız.
Aksi takdirde hisse senetlerine, tahvillere, yatırım fonlarına, borsa yatırım fonlarına ve diğer birçok yatırım türüne yatırım yapabilirsiniz.
Solo 401(k) Nasıl Açılır
Çoğu çevrimiçi aracı kurumda ve geleneksel aracı kurumda veya doğrudan bir finansal hizmetler şirketi aracılığıyla solo 401(k) açabilirsiniz. Sizin için en iyi solo 401(k) şirketini belirlemek için önceden biraz araştırma yapmak isteyeceksiniz.
Kayıt işlemine başlamak için bir işveren kimlik numarasına (EIN) ihtiyacınız olacak. Henüz sahip değilseniz, doğrudan IRS’ye çevrimiçi olarak başvurabilirsiniz.
Belgelerin geri kalanı, hesap için seçtiğiniz komisyoncu veya finansal hizmetler şirketi tarafından sağlanacaktır.
Solo 401(k) için Alternatifler
Emeklilik için birikim yapmak ve bu IRS onaylı seçeneklerle birlikte gelen vergi avantajlarından yararlanmak isteyen serbest çalışanlar ve bağımsız yükleniciler için solo 401(k)’ye ek olarak temel olarak iki seçenek vardır:
- Basitleştirilmiş Çalışan Emekliliği için SEP IRA, çalışanları olan küçük işletmeler için kolay ve esnek bir seçenek olacak şekilde tasarlanmıştır. Geleneksel bir IRA gibi çalışır ancak daha yüksek katkı limitleri vardır. Limitler Solo 401(k) ile aynıdır: 2021 için 58.000 $ ve 2022 için 61.000 $. Ancak, katkınız net düzeltilmiş gelirinizin %25’ini aşamaz. Bunu hedefleriniz için yeterli bulmayabilirsiniz. 50 yaş ve üzerindekiler için ek katkıya izin verilmez. Roth seçeneği mevcut değildir. Bir SEP IRA, herhangi bir aracı kurum veya banka aracılığıyla açılabilir.
- Keogh Planı tek mal sahiplerine, ortaklıklara ve limited şirketlere açıktır ve genellikle doktor ve avukat grupları gibi profesyonel uygulamalar için bir kar paylaşım aracı olarak kullanılır. SEP IRA ve Simple 401(k) ile aynı katkı limitlerine sahiptir ancak daha büyük bir idari yük oluşturmaktadır. Roth seçeneği yok.
Başka bir seçenek olan BASİT IRA, 100 veya daha az çalışanı olan işletmeler için tasarlanmıştır. Tek mal sahiplerine açıktır ancak Solo 401(k) veya SEP IRA’dan daha düşük bir katkı limitine sahiptir. Maksimum katkı, maaşın %3’üne ve 2022’de 14.000 dolara kadardır. Roth seçeneği yok.
Bu seçeneklerin tümü, tüm kazananlar için mevcut olan sade vanilyalı IRA’dan daha yüksek katkı limitlerine sahiptir. 2021 ve 2022 için sınır 6.000 dolar.
Solo 401(k) için Kimler Kalifiye olur?
Serbest meslek sahibiyseniz ve çalışanınız yoksa Solo 401(k) açmaya hak kazanırsınız. Ortaklaşa bir iş yürüten bir çift de hak kazanır.
Solo 401(k)’nin Faydaları Nelerdir?
Diğer seçeneklerden farklı olarak, bir Solo 401(k) hesap sahibi, geleneksel bir seçenek ile bir Roth seçeneği arasında seçim yapabilir. Geleneksel seçenek, ödediğiniz tutarı o yıl için gelirinizden düşmenize olanak tanır ve size anında vergi indirimi sağlar. Roth seçeneği ile, o paranın gelir vergileri anında ödenir ve parayı çekerken vergi borcunuz olmaz.
Solo 401(k), sade vanilyalı bir IRA’dan çok daha yüksek yıllık katkı limitlerine sahiptir. gerçi bu SEP IRA ve Keogh planı için de geçerli.
Solo 401(k), emekli olmadan önce hesabınızdan kredi çekmenizi sağlar. Bu, diğer birçok emeklilik planında bir seçenek değildir.
Son olarak, Solo 401(k), şirketler için değil, tek kişilik mağazalar için tasarlandığından, evrak açısından nispeten basittir.
Bir Solo 401(k)’ye Ne Kadar Katkıda Bulunabilirim?
50 yaşın altındaki bir kişi için Solo 401(k)’ye yapılan toplam katkı, 2022 için 61.000 ABD Dolarıdır. 50 yaş ve üstü kişiler, “ödeme katkısı” olarak yılda fazladan 6.500 dolar ekleyebilirler.
Bu sayılar, kişinin işveren ve çalışan olarak birleşik katkılarını içerir.
Solo 401(k) Açmanın Maliyeti Ne Kadardır?
401(k) hesabı açmanın herhangi bir maliyeti yoktur, ancak daha sonra bu ücretlere dikkat edin. Seçeneklerinizi araştırırken hesap bakım ücretlerini, işlem ücretlerini ve komisyonları, yatırım fonu gider oranlarını ve satış yüklerini kontrol edin.
Kısmi olarak daha yüksek bir ücret, emeklilik portföyüne büyük bir isabet anlamına gelebilir. Doğru seçimler yaparsanız ödediğiniz ücretleri en aza indirebilirsiniz.
Alt çizgi
Serbest meslek sahibi iseniz, vergilerinizden tasarruf ederken emeklilik için birikim yapmak için birkaç seçeneğiniz vardır. Kazanılan geliri olan herkesin kullanabileceği, ancak maksimum yıllık katkıyı nispeten düşük bir seviyede belirleyen sade vanilyalı IRA’ya razı olmak zorunda değilsiniz.
Bunun yerine, benzer şekilde cömert vergi avantajlarıyla çok daha cömert sınırları olan çeşitli emeklilik planlarından birini seçebilirsiniz. Solo 401(k), SEP IRA, Keogh planı ve SIMPLE IRA’nın tümü olasılıklardır.
Bununla birlikte, solo 401(k), size bir Roth hesabı veya geleneksel bir hesap seçeneği sunarken, vergi avantajlı emeklilik planları arasında mevcut olan maksimum yıllık katkıya izin veren tek seçenektir.