Roth Dönüşümü

Roth IRA’lar, belirli bir miktarda para kazanan kişiler tarafından kullanılabilir; bu, kazanç eşiğinden daha fazlasını kazanırsanız, bir Roth IRA için uygun olmadığınız anlamına gelir. Ne yazık ki, sonunda emekli olduğunuzda veya belki de emekli olmadığınızda, emeklilik hesabınızdan yapılan çekimlerde vergi ödemek zorunda kalırsınız.

Bir Roth IRA’ya uygun olmayan birçok emeklilik koruyucusu, emeklilikte ödedikleri vergileri azaltmak için bir dönüşüm yaparak paralarını geleneksel bir IRA’dan Roth çeşidine aktarır. Bu strateji, bir Roth dönüşümü olarak bilinir. Aynı zamanda arka kapı Roth IRA dönüşümü olarak da adlandırılır, çünkü gelirleri nedeniyle normalde uygun olmayan kişilerin bir Roth kurmasına izin verir – tabiri caizse arka kapıdan gizlice girerek.

Roth IRA Dönüşümü Nedir?

Bir Roth IRA dönüşümü, fonları geleneksel bir IRA’dan, basitleştirilmiş çalışan emekli maaşı (SEP) IRA’sından veya çalışanlar için tasarruf teşviki eşleşmesinden (BASİT) bir Roth IRA’ya taşıdığınızda gerçekleşir. 2010’dan başlayarak, federal hükümet, insanların gelirlerine bakılmaksızın fonlarını geleneksel IRA’lardan Roth IRA’lara dönüştürmelerine izin vermeye başladı.

Genel olarak, insanlar bir Roth IRA’ya ancak değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirleri (MAGI) belirli bir sınırın altına düşerse yatırım yapabilirler. Örneğin, müşterek olarak evliyseniz ve 2022’de yılda 214.000 dolardan fazla kazanıyorsanız (2021’de 208.000 dolardı), bir Roth IRA’ya yatırım yapamazsınız; bekar ve hane reisi dosyalayıcılarının kesintisi 144.000 $’dır (2020’de 140.000 $’dan yukarı).

Ancak dönüşümler için herhangi bir gelir sınırı yoktur.

Kulağa hoş gelmek? Olabilir – ancak çoğu yatırım kararı gibi, bir Roth IRA dönüşümünün avantajları ve dezavantajları vardır.

Roth IRA Dönüşümünün Avantajları

Bir Roth IRA dönüşümü yapmanın önemli bir yararı, gelecekte vergilerinizi düşürebilmesidir. Roth IRA’larda peşin vergi indirimi olmasa da, katkılarınız ve kazançlarınız vergiden muaftır. Başka bir deyişle, bir Roth IRA’ya giren paranın vergisini ödediğinizde, nitelikli bir dağıtım almanız şartıyla vergi ödemeniz biter. Gelecekte vergi oranlarının ne olacağını tahmin etmek imkansız olsa da, daha fazla para kazanıp kazanmayacağınızı ve dolayısıyla daha yüksek bir parantez içinde olup olmayacağınızı tahmin edebilirsiniz.

Roth IRA’nın bir başka avantajı da, herhangi bir zamanda, herhangi bir nedenle, genellikle vergiden muaf olan katkıları (kazançları değil) çekebilmenizdir. Yine de Roth IRA’nızı bir banka hesabı gibi kullanmamalısınız. Şimdi çektiğiniz herhangi bir para asla büyüme fırsatı bulamayacak. Bugün küçük bir geri çekilme bile, gelecekte yuva yumurtanızın boyutu üzerinde büyük bir etkiye sahip olabilir.

Bir Roth IRA’ya geçmek aynı zamanda 72 yaşına geldiğinizde hesabınızda gerekli minimum dağıtımları (RMD’ler) almak zorunda kalmayacağınız anlamına gelir. Paraya ihtiyacınız yoksa, paranızı olduğu gibi tutabilir ve mirasçılarınıza aktarabilirsiniz. .

Bir Roth Dönüşümü İçin Vaka Yapmak

Bir Roth dönüşümü, belirli durumlarda anlamlıdır. Örneğin, yatırımın yanı sıra yıllardır ödeme yaptığınız geleneksel bir IRA’nız olduğunu varsayalım. Sonunda emekli oldunuz ve tasarruflarınızdan ve yatırımlarınızdan çektiğiniz paralardan elde edeceğinize inandığınızdan daha fazla gelir elde ettiniz. Siz ve eşiniz bir yıl içinde sosyal güvenlik almaya başlayacaksınız ve vergilendirilebilir gelirinizin ve bununla birlikte vergi matrahınızın artacağını fark edeceksiniz. IRA çekimleriniz daha sonra daha yüksek oranda vergilendirilecektir.

IRA’nızı bir Roth IRA’ya dönüştürmeye karar veriyorsunuz çünkü bu, bir vergi dilimine çıktığınızda genel vergi yükünüzü azaltacaktır.

Roth IRA Dönüşümünün Dezavantajları

Bir Roth IRA’ya geçmenin en önemli dezavantajı, büyük vergi faturasıdır. Örneğin, geleneksel bir IRA’da 100.000 $’ınız varsa ve bu tutarı bir Roth IRA’ya dönüştürürseniz, 24.000 $ vergi borcunuz olur (etkin vergi oranınızın %24 olduğu varsayılırsa). Yeterince dönüştürün ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine bile itebilir.

Tabii ki, bir Roth IRA dönüşümü yaptığınızda, daha sonra daha düşük bir vergi diliminde olabileceğiniz zaman, o büyük vergi faturasını şimdi ödeme riskini alırsınız. Bazı mantıklı tahminlerde bulunabilseniz de, gelecekteki vergi oranlarının (ve gelirinizin) ne olacağını bilmenin bir yolu yok.

Pek çok vergi mükellefinin karşı karşıya olduğu bir diğer ortak sorun da, tutarın tamamına katkıda bulunmak ve daha sonra başka bir yerde başka geleneksel IRA, SEP veya BASİT IRA bakiyeleri olduğunda bunu dönüştürmektir. Böyle bir durumda, bu hesaplarda halihazırda vergilendirilmiş olan paralar ile vergilendirilmemiş toplam bakiyeler (diğer bir deyişle, katkılarınızı kestiğiniz tüm vergi ertelenmiş hesap bakiyeleri) arasındaki oranı hesaplamanız gerekir. vs. yapmadığınız şeyler). Bu yüzde vergiye tabi gelir olarak sayılır – karmaşıktır, bu nedenle profesyonel yardım almalısınız.

Başka bir dezavantaj: Daha gençseniz, parayı yeni Roth IRA’nızda beş yıl tutmalı ve herhangi bir para çekmeden önce 59½ yaşına ulaştığınızdan emin olmalısınız. Aksi takdirde, yalnızca herhangi bir kazanç üzerinden vergi ödemekle kalmaz, aynı zamanda birkaç istisnaya hak kazanmadığınız sürece %10 erken dağıtım cezası da ödersiniz.

Bir Roth Dönüşümüne Karşı Dava Açmak

Bir Roth dönüşümü ilk başta harika bir fikir gibi görünse de, dönüştürmek istemeyeceğiniz durumlar vardır. Örneğin, 55 yaşında olduğunuzu ve sahip olduğunuz en fazla parayı kazandığınızı söyleyin. Önümüzdeki beş yılın en yüksek kazanç yıllarınız olacağına inanıyorsunuz, bu yüzden bundan yararlanmak ve katkıda bulunmaya devam etmek istiyorsunuz. Ancak, daha fazla kazandığınız için daha yüksek bir vergi dilimindesiniz, dolayısıyla dönüştürme yaparsanız daha fazla vergi ödersiniz. Bu durumda, daha düşük bir vergi dilimine girene kadar beklemek veya hiç dönüşüm yapmamak isteyebilirsiniz.

Unutmayın, para çekme işlemlerine başlamadan önce dönüştürdükten sonra beş yıl beklemeniz gerekir. Dolayısıyla, bundan önce fonlara erişmeniz gerektiğini düşünüyorsanız, dönüşüm iyi bir fikir olmayabilir.

Bir Roth IRA Dönüşümünde Vergi Faturasını Ödemek

Bir Roth IRA dönüşümü yaparsanız, bu vergi faturasını nasıl ödeyeceksiniz? Ve ne zaman?

IRA’nızdan gelen para vergiden ertelenir, bu da henüz vergilendirilmediği anlamına gelir. IRA’nızı dönüştürdüğünüzde, para o yıl için ek gelir olarak kabul edilir. O yıl büyük olasılıkla bir vergi matrahını yükselteceksiniz, bu nedenle plan yaparken bunu göz önünde bulundurmanız gerekecek.

Ancak, vergileri ödemek için hesaptaki parayı kullanmamalısınız. Vergi faturasını ödemenin en iyi yolu, farklı bir hesaptaki parayı kullanmaktır; örneğin, birikimlerinizden veya vadesi geldiğinde bir mevduat sertifikası (CD) bozdurmak gibi. İşte nedeni:

Vergilerinizi ayrı bir hesap yerine IRA fonlarınızdan ödemek, gelecekteki kazanç gücünüzü aşındıracaktır. 100.000 dolarlık geleneksel bir IRA’yı dönüştürdüğünüzü varsayalım; vergileri ödedikten sonra, yeni Roth IRA’ya sadece 76.000$ yatırıyorsunuz. Gelecekte, paradan kazanacağınız tüm faizi kaçıracaksınız.

24.000 $ çok fazla görünmese de, bileşik faiz, paranın 20 yılda %8’lik bir faiz oranıyla neredeyse 112.000 $’a yükselebileceği anlamına gelir. Bu bir vergi faturasını ödemeyi bırakmak için çok fazla para.

2022 Vergi Parantezleri
Vergi oranı	2022’de Tek Filer	2022’de Ayrı Evli Dosyalama	2022’de Ortak Evli Dosyalama	2022’de Hanehalkı Başkanı
%10	10,275$ veya daha az	10,275$ veya daha az	20,550 ABD doları veya daha az	14.650 $ veya daha az
%12	10,275 doların üzerinde	10,275 doların üzerinde	20.550 doların üzerinde	14.650 doların üzerinde
%22	41,775 doların üzerinde	41,775 doların üzerinde	83.550 doların üzerinde	55.900 doların üzerinde
%24	89.075 doların üzerinde	89.075 doların üzerinde	178.150 doların üzerinde	89.050 doların üzerinde
%32	170.050 doların üzerinde	170.050 doların üzerinde	340.100 doların üzerinde	170.050 doların üzerinde
%35	215.950 doların üzerinde	215.950 doların üzerinde	431.900 doların üzerinde	215.950 doların üzerinde
%37	539.900 doların üzerinde	323.925 doların üzerinde	647.580 doların üzerinde	539.900 doların üzerinde

Roth Dönüşümünün Dezavantajı Nedir?

Geleneksel bir IRA’yı bir Roth’a dönüştürmenin en önemli dezavantajı, dönüştürmeyi tamamladığınızda büyük bir vergi faturanızın olabilmesidir.

Roth Dönüşümü İyi Bir Fikir mi?

Mali durumunuza bağlıdır. Dönüşüm sırasında ödediğiniz vergilerin, geleneksel IRA çekimlerinde ödeyeceğiniz toplam vergi miktarından daha düşük olduğu bir konumdaysanız, bu iyi bir fikir olabilir.

Bir Roth IRA Dönüşümünde Vergilerden Nasıl Kaçınırım?

Bir Roth dönüşümünde vergi ödemekten kaçınmanın bir yolu yoktur. Ancak, dönüşüm hakkını zamanlayarak vergi yükünüzü azaltabilirsiniz.

Alt çizgi

Bir Roth IRA dönüşümü, emekliliğiniz için çok güçlü bir araç olabilir. Marjinal vergi oranlarındaki artışlar nedeniyle veya daha fazla kazanacağınız için geleneksel IRA’nızdan çekilmeye başladıktan sonra vergilerinizin artacağına inanıyorsanız, bir Roth IRA dönüşümü size uzun vadede önemli miktarda vergi tasarrufu sağlayabilir. Ek olarak, arka kapı stratejisi, Roth kapısını normalde bir Roth için uygun olmayan veya vergiden muaf bir hesaba başka herhangi bir yolla para aktaramayan yüksek gelirlilere açar.

Bununla birlikte, özellikle vergi öncesi dolarlarla finanse edilen başka emeklilik hesaplarınız varsa, hesaplanması zor olabilen büyük vergi faturası olmak üzere çeşitli dönüştürme dezavantajları göz önünde bulundurulmalıdır. Bu nedenle, bir dönüştürme yapmanın vergi avantajlarını tartmak ve özel durumunuz hakkında bir vergi danışmanına danışmak çok önemlidir.