Emeklilik Fonlarında Sermaye Kazançları Vergisi Nasıl Çalışır?
İçindekiler
Emeklilik fonları, işverenlerin, çalışanların veya her ikisinin bir kombinasyonunun, çalışanlara emeklilik yardımı sağlamak için bir fona ödeme yaptığı bir plan türüdür. Bu emeklilik parası, uzun yıllar boyunca çeşitli finansal menkul kıymetlere yatırılır. Para büyür ve emeklilik sırasında onlara bir gelir sağlamak için çalışanlara ödenir.
Önemli Çıkarımlar
- Emeklilik fonu, işverenlerin ve çalışanların, çalışan için gelecekteki emeklilik faydalarının fonlanmasına yardımcı olmak için katkılarda bulunduğu bir plandır.
- Tipik olarak, emeklilik fonlarının sermaye kazancı vergisi ödemesi gerekmez.
- Emeklilik fonları sermaye kazançları vergisi ödemekten muaf olduklarından, fonlardaki varlıklar zamanla daha hızlı büyüyebilir.
- Emeklilik fonu sermaye kazancı vergisi ödemezken, çalışana yapılan dağıtımlar, çalışanın olağan gelir oranı üzerinden vergilendirilecektir.
Emekli Sandığı ve Vergiler
Emeklilik fonları zamanla varlık biriktirir ve bireysel çalışanlara emekli olduktan sonra fayda sağlar. Her çalışan, genellikle emeklilik döneminde emekli maaşından toplu ödeme kabul etme veya aylık gelir ödemesi alma seçeneğine sahiptir.
Sermaye kazancı vergisi, hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları ve borsada işlem gören fonlar (ETF’ler) gibi belirli varlık türlerinin satışından elde edilen kâr üzerinden ödenir. Sermaye kazancı vergisi iki türe ayrılır: kısa vadeli sermaye kazancı vergisi ve uzun vadeli sermaye kazancı vergisi.
Kısa vadeli sermaye kazançları vergisi, bir yıl veya daha kısa sürede alınıp satılan menkul kıymetlerin satışından elde edilen kazançları ifade eder. Uzun vadeli sermaye kazançları vergisi, bir yıldan daha uzun bir süre içinde alınan ve satılan menkul kıymetlerin satışından elde edilen kârları ifade eder.
Bu kazançların vergi oranları farklıdır. Hisse senetleri, tahviller ve fonlar gibi varlıklar için uzun vadeli sermaye kazançları vergisi oranı, kişinin veya kurumun gelir düzeyine bağlı olarak %0, %15 veya %20 olabilir. Kısa vadeli sermaye kazancı vergisi, bireyin veya kuruluşun olağan gelir oranıyla aynıdır.
Emeklilik fonları normalde bu tür varlıklara yatırım yaptıklarından, bu vergileri ödemeleri beklenir; ancak emeklilik fonları sermaye kazançları vergisinden muaftır. Bu, emeklilik fonlarında varlık büyümesi için benzersiz fırsatlar yaratır.
Emekli Sandığı Sermaye Ödememekten Nasıl Yarar Sağlar? Vergi Kazandırır
Tipik olarak, emeklilik fonlarının sermaye kazancı vergisi ödemesi gerekmez, bu da fonlardaki varlıkların daha hızlı büyümesini sağlar. Beş yıl boyunca her yıl %10 oranında büyüyen ve sıfır sermaye kazancı vergisi ödeyen 10 milyon dolarlık bir başlangıç bakiyesi olan bir emeklilik fonu düşünün.
Her yılın sonunda tüm portföyün yeniden dengelendiğini ve tüm yatırımların satıldığını ve farklı yatırımlarla değiştirildiğini varsayalım. Beş yılın sonunda, bu fon yaklaşık 16,1 milyon dolara büyür ve bu süreçte sermaye kazancı vergisi ödemez.
Roth IRA’lara vergi sonrası dolarlar ödenir, böylece emeklilikte parayı çekerken vergi ödemekten kaçınırsınız.
Şimdi, emeklilik fonlarının vergi ödemek zorunda olduğu varsayımsal bir ikinci senaryo hayal edin. Başlangıç bakiyesi 10 milyon dolar olan ve her yıl %10 büyüyen bir fon, her yılın sonunda tamamen yeniden dengelenmiş olsaydı ve sermaye kazancı vergileri %15 olsaydı, beş yılın sonunda 15.04 milyon dolar değerinde olurdu; ancak, fonun toplam sermaye kazancı vergisi olarak 889.000$ ödemesi gerekecektir.
İlk senaryodaki emeklilik fonunun sermaye kazancı vergisi ödemesi gerekmediğinden, bu paradan tasarruf sağlar (bu senaryoda 889.000 dolar). Bu para emeklilik fonunda kaldığından, o da büyür ve emeklilik bakiyesine 180.000 dolar daha sermaye ekler.
Çalışan Dağılımlarına İlişkin Vergiler
Emeklilik fonunun kendisi sermaye kazançları vergisi ödemek zorunda olmasa da, çalışanlara yapılan dağıtımlar hak sahiplerinin gelir oranları üzerinden vergilendirilecektir.
Bir çalışan, emeklilik fonu dağıtımlarını kendi yatırımlarını yapmak için kullanırsa, bu para, gerçekleşen kazançların gerçekleştiği yılda sermaye kazançları vergisine tabi olacaktır; ancak, emeklilik fonu dağıtımdan önce vergiden muaf olduğundan, çalışan için daha büyük bir emeklilik maaşı sağlar.
Özel Hususlar
Emeklilik fonlarının sermaye kazançları vergisi ödemesi zorunlu olmamakla birlikte, emeklilik fonlarını sağlayan kurumlar kurumlar vergisi ödemektedir. Bu tutarın, şirketlerin çalışanlarına emeklilik fonlarına ödedikleri tutar üzerinde bir miktar etkisi olabilir ve bu da yatırımcı bakiyeleri üzerinde etkili olabilir.
Hangi Emekli Maaşları Vergiden Muaftır?
Devlet vergilerinden muaf olan emekli maaşları, belirli bir devlete bağlıdır, ancak askeri emekli maaşları da dahil olmak üzere devlet emekli maaşlarını içerebilir. Bireysel emeklilik ve rant geliri de belirli bir duruma göre değişen belirli bir miktara kadar muaf tutulabilir.
Emekli Maaşları Kazanılan Gelirden Sayılır mı?
Emekli maaşları, işsizlik, yıllık gelirler, sosyal yardımlar, Sosyal Güvenlik ve işçi tazminatları ile birlikte kazanılan gelir olarak sayılmaz.
401(k)’m için Vergi Ödemem Gerekiyor mu?
Bir 401(k) vergi öncesi dolarlarla finanse edildiğinden, evet, 401(k)’nizin para çekme işlemleri için vergi ödemeniz gerekecektir. Para çekme anında fikir, emekli olduğunuz ve bu nedenle daha düşük bir gelir vergisi diliminde olduğunuz ve vergilerinizin daha düşük olacağıdır.
Alt çizgi
Emeklilik fonları, çalışanların, işverenlerinin veya her ikisinin de plana katkıda bulunduğu, çalışan bireyler için emeklilik araçlarıdır. Emekli olduktan sonra, hesap sahipleri toplu ödeme veya aylık ödemeler alırlar.
Emeklilik fonlarındaki para, satıldığında vergi ödenmesini gerektiren hisse senedi ve tahvil gibi menkul kıymetlere yatırılsa da, emeklilik fonlarının vergi ödemesine gerek yoktur, bu da onları kişinin servetini büyütmek için büyük bir fırsat haline getirir.
