Roth IRA Gerekli Minimum Dağılımlar (RMD’ler)

Bir noktada, hem Roth hem de geleneksel olan tüm bireysel emeklilik hesaplarının (IRA’lar) bakiyeleri hesap sahibine veya sahibinin lehtarlarına dağıtılmalıdır. İki IRA türü arasındaki temel fark, asıl sahibi sizseniz, yaşamınız boyunca bir Roth IRA’dan herhangi bir dağıtım almak zorunda olmamanızdır.

Roth ve Geleneksel IRA’lar için RMD Kuralları

Gerekli minimum dağılımlar (RMD’ler), belirli bir yaşa ulaştıktan sonra her yıl emeklilik hesabınızdan çekmeniz gereken minimum para miktarını temsil eder. Bu miktar, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından belirlenir ve geleneksel IRA’lar söz konusu olduğunda, para çekme, mevcut vergi oranınıza göre gelir olarak vergilendirilir. IRS ayrıca, kaçırılan RMD’lere %50 ceza uygular.

72 yaşını doldurduktan sonraki yılın 1 Nisan tarihine kadar geleneksel bir IRA’dan RMD almaya başlamalısınız (o yaşa 1 Ocak 2020’ye kadar ulaşırsanız, 70½’lik eski eşik hala geçerlidir). Yaşam masrafları için paraya ihtiyacınız olmasa bile onları almalısınız. RMD’nizin tutarı, önceki yılın hesap bakiyenize (31 Aralık itibariyle) ve o zamanki yaşınıza bağlıdır. 401(k) planları da dahil olmak üzere diğer birçok emeklilik hesabı türü benzer bir dizi kuralı takip eder. Bu para çekme işlemleri için neredeyse her zaman gelir vergisi ödemeniz gerekir.

Roth IRA’ların en büyük avantajlarından biri, aynı RMD kurallarına tabi olmamalarıdır. Bir Roth IRA’nız varsa, yaşamınız boyunca ondan RMD almanız gerekmez. Dolayısıyla, paraya ihtiyacınız yoksa, fonlara dokunulmadan bırakabilir ve varisleriniz için hesabın vergiden muaf (muhtemelen onlarca yıl) büyümesine izin verebilirsiniz. Hayatta kalan bir eş dışındaki lehtarlarınız, devraldıktan sonra hesabınızdan RMD’leri almalıdır.

Roth Faydalanıcıları için RMD’ler Nelerdir?

Bir Roth IRA’yı lehtarlarınıza bıraktığınızda, sizin aksine, onlar genellikle hesaptan RMD’leri almak zorunda kalacaklardır. Ayrıca dağıtımları gerektiği gibi almazlarsa %50 ceza (veya tüketim vergisi) ile karşı karşıya kalacaklar. Bu yüzden kuralları anlamak ve faydalanıcılarınızın da anlamasını sağlamak önemlidir.

Kurallar, bir eşin mi yoksa farklı bir hak sahibinin Roth’u miras almasına bağlı olarak farklılık gösterir.

Eşler için Seçenekler

• Bir eş transferi yapın (kendinizinki gibi davranın). Varlıkları kendi Roth IRA’nıza (mevcut veya yeni) aktarırsınız. Asıl hesap sahibiyle aynı dağıtım kurallarına tabisiniz. Bunu yalnızca hesaptaki tek yararlanıcı sizseniz yapabileceğinizi unutmayın.
• Miras alınan bir IRA’yı açın: yaşam beklentisi yöntemi. Burada, varlıkları kendi adınıza devralınan bir IRA’ya aktarırsınız. Ömrünüz boyunca uzatılmış RMD almalısınız. Ancak dağıtımları, eşinizin vefatından sonraki yılın 31 Aralık tarihine kadar erteleyebilirsiniz. Miras alınan IRA’lara ilişkin beş yıllık kural karşılandıysa, dağıtımlar vergilendirilmez. Ayrıca, dağılımları ölen kişinin yaş/yaşam beklentisi tablolarına da dayandırabilirsiniz; bu, esas olarak, eşiniz sizden önemli ölçüde daha genç olsaydı avantajlı olurdu.
• Miras alınan bir IRA: 10 yıllık yöntemi açın. Varlıkları, adınıza devralınan bir IRA’ya aktarırsınız. Dağıtımlarınızı zamana yayabilirsiniz, ancak eşinizin vefatından sonraki 10 yılın 31 Aralık tarihine kadar hesabın tamamının dağıtılması gerekir. Beş yıl kuralı karşılandıysa, dağıtımlar vergilendirilmez.
• Toplu bir dağıtım yapın. Toplu ödeme seçeneğini kullandığınızda, Roth IRA varlıkları hepinize bir kerede dağıtılır. Eşiniz vefat ettiğinde hesap beş yaşından küçükse, kazanç vergiye tabi olacaktır.

Diğer Faydalanıcılar için Seçenekler

Bir Roth IRA’yı miras alan eş olmayan bir kişi, bir zamanlar yukarıdakilere benzer seçeneklere sahipti (kendi eşiniz gibi davranmak dışında). Ancak Aralık 2019’da kabul edilen Her Topluluğu Emekliliği Geliştirmeye Hazırlama (GÜVENLİ) Yasası, 31 Aralık 2019’dan sonra ölen hesap sahipleri için her şeyi değiştirdi.

Yeni yasaya göre, yararlanıcılar ya “uygun olarak belirlenmiş yararlanıcılar”, “belirlenmiş yararlanıcılar” ya da “belirlenmiş olmayan yararlanıcılar” şeklindedir.

Bir uygun belirlenmiş yararlanıcı hayatta kalan bir eş (eş transferini seçmeyen veya buna uygun olmayan), reşit olmayan bir çocuk, engelli veya kronik olarak hasta olan bir kişi veya asıl hesap sahibinden 10 yaşından küçük olmayan bir kişi olabilir. Yaşam beklentilerini kullanmaya başlayabilen ancak reşit olma yaşına ulaştıklarında (devlete göre değişen) 10 yıllık yönteme geçmeleri gereken küçükler hariç, hepsinin kalan yaşam beklentileri üzerinden dağıtım almalarına izin verilir. Yararlanıcılar, IRS Yayını 590-B’deki tabloları ve çalışma sayfalarını kullanarak yaşam beklentilerini hesaplar.

Belirlenmiş yararlanıcılar 10 yılın sonunda tüm parayı çekmeli, belirlenmemiş yararlanıcılar (genellikle bir vakıf veya hayır kurumu gibi bir kuruluş) beş yılın sonunda onu geri çekmelidir.

Alt çizgi

Bir Roth IRA mükemmel bir servet transfer aracı olabilir, çünkü hayatınız boyunca hesabı geri çekmeniz gerekmez ve dağıtımlar genellikle mirasçılarınız için vergiden muaftır.

Roth IRA’larla ilgili bir zorluk, yararlanıcılarınızın RMD kurallarının farkında olmayabilecek olmasıdır. Bu nedenle, bir Roth IRA’nız varsa, yararlanıcılarınıza bir iyilik yapın: Dağıtımlarla ilgili temel bilgileri onlara bildirin – yoksa daha sonra, çekmeleri gereken tutarlar üzerinden %50’lik bir cezaya çarptırıldıklarında maliyetli bir ders alırlar. . Herkes kuralları anladığı sürece, siz ve varisleriniz, Roth IRA’nızdan yıllarca vergiden muaf büyümenin ve vergiden muaf gelirin tadını çıkarabilirsiniz.